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책소개

연말정산? 비과세 금융상품?

세테크의 ‘세’자도 모르는 세금 초보들을 위해

고수들이 나섰다!



새내기 직장인에게 월급명세서는 수학 공식보다 어렵다



이제 막 첫 직장에 입사한 스물일곱 영권 씨. 처음 맞는 월급날 그의 월급명세서에는 처음 보는 용어들이 둥둥 떠다녔다. 옆자리의 입사 동기 대호 씨의 급여명세서를 슬쩍 본 영권 씨는 같은 금액의 급여임에도 소득세를 적게 내는 동기의 명세서를 보고 더더욱 헛갈리기 시작했다. 술자리에서 같은 부서 채 과장에게 넌지시 이유를 물어본 영권 씨는 입사 7년차인 과장조차 세금에 대해 제대로 알지 못한다는 사실에 큰 충격을 받았다. 내가 내고 있는 세금조차 제대로 알지 못하는데 앞으로 재테크며 세테크는 꿈이나 꿀 수 있을까? 영권 씨의 마음이 다급해진 건 당연했다.



영권 씨의 모습은 우리의 일상과 크게 다르지 않다. 세금에 대한 해박한 지식은커녕 내 급여에서 고스란히 빠져나가는 세금에 대해서도 뭐가 뭔지 정확히 알지 못한다. 연말정산 시기가 다가오면 또 어떤가? 직장인이라면 매년 겪는 연말정산이지만, 어떻게 하면 13번째 월급을 보다 살뜰히 챙길 수 있는지 알고 있는 사람은 많지 않다.





줄줄 새어나가는 세금, 합법적으로 붙들어 맬 수 있다?!



이 책은 이 땅의 수많은 영권 씨를 위해 만들어졌다. 휙휙 빠져나가는 세금을 정확하게 이해하지 못해 자신도 모르게 손해 보고 있는 세금 초보 직장인들에게 정당하게 세금을 절약할 수 있는 고수의 비법을 알려준다. 비과세와 세금특례, 근로소득 연말정산, 퇴직소득 등에 대한 세금절약 원리를 현행 세법에 맞추어 똘똘하게 짚어주고, 학교에서 배운 적 없는 세금절약에 대한 기초 개념 정리부터 시작해 소득공제, 비과세, 세금우대와 관련한 금융상품뿐만 아니라 주식과 채권, 펀드 상품에 대해서도 꼼꼼히 분석해 직장인들이 직접 실천할 수 있는 생활세금 교과서를 표방했다.



전통 금융투자상품으로는 주식과 채권이 대표적이다. 주식과 채권의 경우 그 거래가 대부분 금융기관을 통해 이루어져 실제 투자자가 부담하는 세금을 정확히 이해하지 못하고 투자하는 경우가 많다. 주식과 채권을 개인적으로 거래하는 경우 그 거래에 따른 세금 구조를 모르게 되면 낭패를 당하기 쉽다. 책에서는 주식과 채권을 투자하면서 발생할 수 있는 세금과 그 절약 비법을 알아본다.

또한 소득세의 개요와 금융소득 종합과세, 주택임대소득에 대한 소득세, 기타소득에 대한 소득세 신고 방법을 다루고 각각에 맞는 세금 절약 비법을 간결하게 정리해 일반 독자들이 쉽게 절세 방법을 깨우칠 수 있도록 했다.





세금우대와 비과세, 직장인들에게 꼭 맞는 금융상품도 알기 쉽게 쏙쏙!



세금우대 금융상품에는 어떤 것들이 있을까? 비과세 저축상품을 이용할 수 없는 경우, 금융상품에서 발생한 이자소득이나 배당소득에 대해 일반 원천징수 세율보다 낮은 세율로 원천징수하는 세금우대 적용 금융상품을 이용하는 것이 바람직하다. 세금우대가 적용되는 대표적인 금융상품으로는 세금우대저축, 직장공제회 초과반환금 등이 있다. 책에는 적은 부담으로 노후생활에 큰 도움이 되는 각 상품에 대한 자세한 설명을 덧붙였다.



소득공제가 가능한 금융상품에 투자해 보는 것은 어떨까? 보험과 퇴직연금, 국민연금, 직역연금, 개인연금저축, 연금저축, 청약저축, 주택청약종합저축, 장기주택마련저축, 노란우산공제, 투자조합출자, 우리사주조합 출연, 장기주식형 저축 등 직장인들에게 적합한 각 상품의 장단점을 알려준다.

비과세를 통한 세금절약 효과를 톡톡히 누릴 수 있는 비과세 금융상품 또한 놓치지 않는다.



비전문가인 개인 투자자는 주식, 채권 등 전통적인 금융상품투자보다는 위험을 회피하거나 보다 많은 수익을 얻을 수 있도록 만든 상품인 펀드와 파생금융을 이용한 신종금융상품에 눈을 돌려볼 만하다. 펀드와 파생금융을 이용한 신종금융상품에 대한 투자 시 고려하여야 하는 세금문제에 대해 면밀히 검토해 직장인들이 자칫 간과할 수 있는 부분을 짚어준다. 노후생활에 힘이 되는 퇴직소득에 대해 다룬 장도 직장인이라면 반드시 알고 넘어가야 할 필수 코스다.



이 책 『2013 생활 속 세금 이야기』는 생활세금에 대해 이해하기 쉽도록 간단명료한 도표를 적극 활용했으며, 세금절약 효과를 금전으로 산출하여 세금 초보도 금세 세금 고수가 될 수 있도록 효과적인 정보를 제공하고 있다. 또한 책을 보는 독자 스스로 세금절약 노하우에 대해 얼마나 숙지하였는지 점검할 수 있는 ‘세금절약 노하우 자기 진단 테스트’를 함께 게재해 책의 효과를 배가시켰다. 이 책이 연말정산을 처음 접한 새내기 직장인들에게 합리적인 세금절약 노하우를 직접 실천해 볼 좋은 기회를 제공해 줄 수 있을 것이다.

저자소개

이원승

 

영남대학교 무역학과 졸업 

미국 LA-KPMG 유학(2005) 

미국공인회계사 

전) 국세청 15년 근무 

도봉 강서 영등포세무서 및 서울지방국세청 법인 국조 원천 등 근무 

서울지방국세청 외국인 전화상담 전문위원(2006~2009) 

서울글로벌센터 외국인 세무상담전문위원(2009) 

현) 한영회계법인 이사 

『근로소득연말정산해설』(2011) 





김수성 



서울시립대학교 세무학 박사(세무회계 전공) 

미국 재무위험관리사(FRM) 자격 취득 

전) 경기대학교 세무회계 강의 및 겸임교수 

현) 사립학교교직원연금공단 근무 

「공적연금기금 운용이익의 과세여부에 관한 법제적 연구 





박교원 



서울시립대학교 회계학과 졸업 

전) 교통안전공단 재무처 근무 

현) 한백세무회계사무소 세무사 

CFO아카데미 전임강사 

조세재무교육원 전임강사 

한국생산성본부 전임강사 

『정말로 쉽게 즐겁게 연말정산 실무』(2012) 

『우리나라 퇴직급여제도 해설』 

외 다수 





김용재



자산관리사(FP) 자격 취득 

선물거래상담사 자격 취득 

투자상담사 자격 취득 

생활세금 연구 및 강의

목차

들어가면서 



제1장 생활세금 기초 

1. 생활세금 이해를 위한 기초 개념 

2. 개인소득과 관련된 세금 구조 간단히 알아보기 



제2장 전통 금융상품 투자와 세금 

1. 주식 투자활동에 따른 세금 

2. 채권 투자활동에 따른 세금 



제3장 금융소득 종합과세 

1. 소득세 개요 

2. 금융소득 종합과세 

3. 주택임대소득에 대한 소득세 

4. 기타소득에 대한 소득세 신고 



제4장 세금우대 금융상품 

1. 직장공제회 초과반환금 

2. 선박투자회사의 주주에 대한 과세특례 

3. 세금우대종합저축 

4. 부동산집합투자기구등 집합투자증권의 배당소득에 대한 과세특례 



제5장 소득공제 가능한 금융상품투자 

1. 보험 

2. 퇴직연금 

3. 국민연금 

4. 직역연금 

5. 개인연금저축 

6. 연금저축 

7. 청약저축 

8. 주택청약종합저축 

9. 장기주택마련저축 

10. 소기업·소상공인 공제부금(?노란우산공제’) 

11. 투자조합출자 

12. 우리사주조합 출연 

13. 장기주식형 저축 



제6장 비과세 금융상품 

1. 저축원금 3천만 원까지 비과세되는 생계형 저축 

2. 장기저축보험 

3. 이자소득과 배당소득이 비과세되는 새마을금고 및 조합 등의 예탁금 및 출자금 

4. 농어가목돈마련저축 

5. 장기회사채형 저축 

6. 미분양주택 투자신탁 등에 대한 과세특례 

7. 녹색투자신탁 등의 배당소득 비과세 

8. 녹색예금의 이자소득 비과세 

9. 녹색채권에서 발생한 이자소득 비과세 

10. 재형저축에서 발생하는 이자소득 및 배당소득 비과세 



제7장 신종 금융상품 투자와 세금 

1. 펀드 

2. 파생금융을 이용한 신종 금융상품 



제8장 연말정산 세금절약비법 

1. 매월 급여에서 떼는 세금에 대한 원천징수세율은 몇 %인지? 

2. 연말정산 시 왜 환급세액 또는 납부세액이 발생하는지? 

3. 기초가 튼튼해야 열매가 많다: 근로소득의 열매, 연말정산의 기초는 인적공제 

4. 의료비 공제 좀 쉽게 설명해 줄 수 없는지? 

5. 알고 나면 든든한 교육비 공제 

6. 주택자금 소득공제 

7. 기부금 소득공제 

8. 신용카드 등 사용금액 소득공제 

9. 연말정산간소화 서비스 제대로 이용하기 



제9장 노후생활에 뒷받침이 되는 퇴직소득 

1. 퇴직소득 범위 

2. 퇴직연금제도 

3. 퇴직소득에 따른 세금계산 



부록 

1. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제2조 제1호에서 규정하는 주요 금융기관 

2. 주택임차차입금 대출기관 

3. 2012~2013년 귀속 근로소득 연말정산 세액 계산 비교 

4. 2010~2011년 귀속 근로소득 연말정산 세액 계산 비교 

5. 생활세금 자기 진단 테스트 

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