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상속 증여 절세 비책
상속 증여 절세 비책
  • 저자성민석, 소충수, 지한봄, 김은경, 박혜민, 진덕수
  • 출판사(주)좋은땅
  • 출판일2023-04-26
  • 등록일2023-08-23
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책소개

쉿! 아무나 알 수 없고 아무도 알려주지 않는 절세 비책!!



“상속세는 부자들만 내는 것 아닌가요?”

A씨도 아마 이런 일을 겪기 전까지는 상속세는 부자들이 내는 세금이라고만 생각하고 있었을 것이다. 집 한 채 있는 서민이 내는 세금이라고는 상상도 못 하고 있었을 것이다. 최근 몇 년간 살고 있던 아파트 가격은 2배가 되었지만 내 일상은 하나도 달라진 것이 없는데도 불구하고 세금은 이렇게 나오는 게 맞다고 하니 아끼고 절약하며 살아온 인생이 후회스럽다고 한다.

- 본문 중에서

저자소개

▶ 성민석 세무사

세무사 43회(2006)

(현) 세무법인 우진 남인천 지점 대표 세무사

(현) 인천 중구청 자문 세무사

(전) 인천세무서 국세심사위원

(전) 인천시 마을세무사 

(전) 인천세무서 납세자보호위원

e-mail woojintax2007@daum.net



▶ 소충수 세무사

세무사 44회(2007)/공인중개사 

(현) 세무법인 우진 강남지점 대표 세무사

(현) 우진세무사공인중개사사무소 대표

(전) 삼성코닝정밀소재 근무(삼성그룹 공채 45기)

(전) 하나은행/씨티은행 전문세무상담위원

(전) 대한민국 기술사업화자문단 기업컨설팅 분과위원

(전) 중소기업청 자문위원

(전) 광운대학교 국가인적자원개발컨소시엄사업 운영위원

e-mail taxrealty@naver.com



▶ 지한봄 세무사

세무사 43회(2006)

(현) 세무법인 우진 남동지점 대표 세무사

(현) 법무부 범죄예방선도위원

(현) 인천 남동구 계약심의위원

(현) 인천 남동구 지방세 심의위원

(현) 인천 남동구 공유재산 심의위원

(전) 인천신용보증재단 감사

(전) 민주평화통일 자문위원

e-mail jigod@nate.com



▶ 김은경 세무사

세무사 42회(2005)

(현) 세무법인 우진 부평지점 대표 세무사

(현) 인천신용보증재단 자금운용위원회 위원

(전) 씨티은행 전문세무상담위원

e-mail kek81757@gmail.com



▶ 박혜민 세무사

세무사 43회(2006)

(현) 세무법인 우진 부평지점 대표 세무사

(전) 씨티은행 전문세무상담위원

㈜시대고시기획 감정평가사 기출문제 해설 편저자 

e-mail conscious@nate.com



▶ 진덕수 세무사

세무사 44회(2007)

인천대학교 경영학 박사

(현) 세무법인 우진 부평 지점 대표 세무사

(현) 세무서 국선세무대리인

(현) 영세납세자지원단 나눔세무사

(현) 인천지방세무사회 홍보상담위원

(전) 인천시 마을세무사 

(전) 씨티은행 전문세무상담위원

e-mail j_sky@nate.com

목차

머리말상속, 증여세 납부 이제 더 이상 남의 이야기가 아닙니다5





1장 대한민국의 자산이 움직이고 있다

1-1 자산의 노령화(대한민국의 자산이 주인과 함께 늙어 가고 있다)14

1-2 다툼 없는 상속을 위한 준비18

1-3 대한민국 부동산은 증여 중27

1-4 부동산 소유한 자산가의 고민33

1-5 중소기업 대표님의 고민39



2장 상속, 증여 생각 없이 하면 세금 폭탄을 피할 수 없다

2-1 상속세는 부자들만 내는 것 아닌가요? 46

2-2 재산이 없어서 세금이 없을 줄 알았다(상속재산보다 상속 채무가 더 많은 경우) 54

2-3 부모님의 갑작스런 사망 시 상속인의 필수 체크 사항58

2-4 상속과 증여에 대해 미리 계획해야만 하는 이유(상속 증여를 미리 계획했을 때의 이점)68

2-5 유류분과 상속세73

2-6 증여 시 취득세77

2-7 자녀의 결혼으로 인하여 발생하는 증여 문제(전세자금, 결혼자금, 축의금)81

2-8 국세청 자금출처조사는 무엇인가?84



3장 상속세 계산과 사례

3-1 상속이란 무엇이고 상속세는 무엇인가?94

3-2 사례로 풀어 보는 상속세 계산 구조98

3-3 상속세를 내야 되는 재산은 무엇인가?102

3-4 상속재산에 가산하는 추정상속재산106

3-5 상속재산가액에서 차감하는 것들은?109

3-6 상속세 신고 시 사전 증여재산 합산은 무엇인가?112

3-7 상속공제제도는 무엇인가?115



4장 증여세의 계산과 사례

4-1 5W, 1H로 알아보는 증여세의 모든 것 122

4-2 증여세 계산 구조 파악131

4-3 사례로 풀어 보는 증여세136

4-4 배우자 또는 직계존비속에게 양도- 증여 추정, 특수관계자 우회 양도 증여 추정 140

4-5 고가 양도, 저가 양수해도 된다던데?146

4-6 배우자 등 이월과세, 특수관계자 양도세 부당행위154



5장 가업 승계의 비밀을 풀어 보자

5-1 창업자금 증여공제162

5-2 사례로 보는 창업자금증여 168

5-3 가업증여 세제 지원172

5-4 가업상속공제 178

5-5 가업상속공제 사후관리 요건184

5-6 상속세 납부유예 방식188

5-7 증여세 납부유예 방식190

별첨 가업상속공제를 적용받는 중소??·??중견기업의 해당업종191



6장 상위 1%를 위한 절세 TIP(증여)

사례 1 생활비, 교육비, 치료비도 증여인가요?196

사례 2 가상화폐도 상속세 및 증여세 납부 대상인가요?199

사례 3 어릴 때부터 증여하면 얼마까지?201

사례 4 부모님께 금전을 얼마까지 빌려도 되나요?204

사례 5 이혼 시 재산분할과 위자료 중 어느 것이 유리한가요?207

사례 6 할아버지와 아버지로부터 증여받을 시 순서에 따라 증여세가 달라진다고? 210

사례 7 장애인 자녀를 위해서 증여세 없이 증여하는 연금보험213

사례 8 불경기와 세금 어떤 관계가 있을까?216



7장 상위 1%를 위한 절세 TIP(상속)

사례 1 치료비는 부모님 계좌에서220

사례 2 상속세 납부 시 상속인 중 누가 납부하는 것이 유리한가요?222

사례 3 상속인은 상속재산을 어떻게 나누어야 할까?225

사례 4 상속인 사전증여는 10년 이내 합산, 비상속인은 5년 이내 합산228

사례 5 상속세가 부과되지 않는 경우에도 상속세 신고를 고려해야 할까요?230

사례 6 생명보험금 수령 시 상속재산에 포함해서 신고해야 하나요?234

사례 7 상속세 납부 시 물납은 어떻게 해야 하나요?236

사례 8 사전증여와 보험 가입을 통한 상속세 재원 준비 계획240

한줄 서평